Consulenza Attività di Internal Audit - “Revisione Interna”
L'attività di "Revisione Interna" nelle banche deve essere svolta da una funzione indipendente - Internal Audit - volta da un lato a controllare, anche con verifiche in loco, la regolarità dell'operatività e l'andamento dei rischi, dall'altro a valutare la funzionalità del complessivo sistema dei controlli interni e a portare all'attenzione del consiglio di amministrazione e dell'alta direzione i possibili miglioramenti alle politiche di gestione dei rischi, agli strumenti di misurazione e alle procedure.
OBIETTIVI
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Verificare il rispetto dei limiti previsti dai meccanismi di delega nonché del pieno e corretto utilizzo delle informazioni disponibili nelle diverse attività;
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Controllare l'affidabilità dei sistemi informativi, inclusi i sistemi di elaborazione automatica dei dati, e dei sistemi di rilevazione contabile
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Effettuare test periodici sul funzionamento delle procedure operative e di controllo interno
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Espletare compiti d'accertamento anche con riguardo a specifiche irregolarità, ove richiesto dal consiglio di amministrazione, dall'alta direzione o dal collegio sindacale
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Verificare la rimozione delle anomalie riscontrate nell'operatività e nel funzionamento dei controlli.
AREE DI INTERVENTO
AMMINISTRAZIONE
- Aspetti contabili e societari
- Attività di riconciliazione
ANTIRICICLAGGIO
- Adeguata verifica della clientela
- Archivio unico informatico e segnalazione operazioni sospette
- Monitoraggio continuo della clientela
- Revisione e adeguamenti delle procedure interne e Formazione ed istruzione del personale interno e delle funzioni preposte
CORPORATE GOVERNANCE
- Attività degli organi aziendali
- Sistema delle deleghe interne
- Adeguatezza dei sistemi informativi e dei controlli interni (risk management e funzione di compliance)
